A transmissão ao vivo é uma ótima maneira de entreter. Também é lucrativo quando você a domina. É uma ótima maneira de fazer o que você ama enquanto gera uma boa quantia de dinheiro.

Como em todos os negócios, os streamers de sucesso devem pagar impostos. Se você está começando sua jornada de streaming, pode estar se perguntando quais tipos de impostos terá que pagar.

De acordo com o Internal Revenue Service (IRS), a transmissão ao vivo é um negócio tributável quando você atinge certos níveis de renda. Discutiremos as deduções e faremos um detalhamento completo sobre quanto imposto você pagará com base na sua receita de streaming.

Os materiais fornecidos são apenas para fins informativos. Eles não devem ser substituídos como consultores tributários, jurídicos ou contábeis. Se você tiver alguma dúvida ou preocupação em relação aos seus impostos, procure um contador profissional.

O que é receita tributável?

A receita tributável inclui a receita obtida com anúncios, doações, patrocínios e pagamentos da plataforma de streaming que você está usando.

Distinção entre negócio e hobby

Você é streamer profissional ou streamer por hobby? Isso afetará o valor dos impostos que você pagará e sua qualificação para deduções fiscais.

O IRS define um hobby como algo do qual se participa sem fins lucrativos, como atividades realizadas principalmente por esporte, recreação e lazer. O IRS leva em consideração diferentes fatores ao determinar se streamers atuam como hobby ou como carreira.

Os seguintes fatores vêm diretamente da página da web do IRS sobre a distinção entre um negócio e um hobby:

• se você realiza a atividade de maneira profissional e mantém livros e registros completos e precisos;
• se você tem motivos pessoais para realizar a atividade;
• se o tempo e o esforço dedicados à atividade indicam que você pretende torná-la lucrativa;
• se você depende da renda da atividade para sua subsistência;
• se as perdas são devido a circunstâncias além do seu controle (ou são esperadas na fase de inicialização do seu tipo de negócio);
• se você ou seus consultores têm o conhecimento necessário para realizar a atividade como um negócio de sucesso;
• se você obteve lucro em atividades semelhantes no passado;
• se a atividade gera lucro em alguns anos e quanto lucro ela gera;
• se você pode esperar obter lucro futuro com a valorização dos ativos usados na atividade.

Você pode encontrar mais informações sobre este tópico nas seções 1.183-2(b) do Federal Tax Regulations.

Impostos sobre streaming de hobby

Toda a receita obtida com o streaming deve ser tributada, mesmo se você for classificado como um streamer por hobby.

Se você ganhar menos de US$ 600, ainda precisará registrar seus ganhos na seção de ganhos tributáveis do formulário 1040 (linha 21 rotulada “outros ganhos tributáveis”).

Se você ganhar mais de US$ 600, a plataforma de streaming enviará o formulário 1099 de renda diversa. Observe que a renda de um streamer por hobby não está sujeita ao imposto de trabalho autônomo. Em vez disso, está sujeita ao imposto de renda.

Apesar de se considerar streamer por hobby, você ainda precisará pagar impostos sobre seus ganhos.

Se você tiver obrigação de apresentar uma declaração de imposto federal, também deverá apresentar uma declaração estadual equivalente. Se você tiver obrigação de apresentar uma declaração estadual e não o fizer, poderá estar sujeito a penalidades.

Impostos sobre transmissão de carreira

Se você é streamer de carreira, o IRS considera você autônomo. Isso significa que você é funcionário e empregador da sua empresa de transmissão ao vivo.

Isso significa que pagará impostos sobre trabalho autônomo e imposto de renda. Isso é diferente dos streamers de hobby, que só precisam pagar imposto de renda.

A taxa de imposto sobre o trabalho autônomo é de 15,3% e consiste em duas partes: 12,4% para a Previdência social e 2,9% para Medicare.

A alíquota do imposto de renda depende do seu nível de renda e do status da sua declaração.

Se você está apenas começando, pode não estar ganhando o suficiente para se beneficiar das deduções e créditos fiscais a que tem direito. Mas, à medida que você aumenta sua renda, convém aproveitar os incentivos fiscais para ajudar a compensar o custo de administração da sua empresa.

Como streamer de carreira, você é considerado empregador e funcionário. Isso significa que você pagará o dobro da taxa de imposto, o que equivale aos 15,3%.

O imposto de renda, por outro lado, não é baseado em um determinado percentual. Em vez disso, é baseado no total de ganhos acumulados em um ano menos despesas, isenções e deduções. Em termos mais simples, seu imposto de renda é baseado no que você ganha.

Dito isso, sua alíquota de imposto de renda não é a única coisa que importa. Você também deve considerar todas as outras despesas relacionadas a impostos que precisa pagar, como imposto de trabalho autônomo.

De acordo com a Self-Employment Contributions Act (Lei de contribuições para o trabalho autônomo), os funcionários contribuem para os fundos da Previdência social e do Medicare. No entanto, os próprios trabalhadores autônomos são responsáveis por essas contribuições.

Como autônomo, você também precisa pagar o equivalente ao seguro-desemprego.

Como você é considerado empregador e empregado, cabe a você pagar sua parte dos impostos. Embora isso possa parecer assustador no início, não precisa ser. Lembre-se de que esses impostos podem ser compensados com deduções e créditos fiscais, o que pode reduzir significativamente o valor a ser pago.

Impostos federais para streamers

Declarar seus impostos como streamer do Twitch é um negócio sério. Muitas pessoas não percebem isso, mas se você está ganhando dinheiro no Twitch, é considerado um profissional autônomo. Isso significa que é sua responsabilidade controlar suas próprias receitas e despesas.

Deduções

Suas deduções vêm de seus ganhos totais antes de determinar os ganhos tributáveis. Você pode usar o Schedule SE para determinar seus rendimentos tributáveis.

Depois de descobrir seus ganhos tributáveis, você pode começar a calcular seus impostos. O Anexo C (Formulário 1040) é onde você começará a registrar sua renda tributável.

O que é ótimo no Schedule C (formulário 1040) é que ele permite que você anule suas despesas comerciais. Você pode ver algumas deduções fiscais que você pode anular como um streamer do Twitch mais abaixo.

Outros documentos fiscais importantes

Além do Anexo C (formulário 1040), você também preencherá um formulário W-9, que é um formulário oficial que documenta suas informações comerciais. Se você for um parceiro no Twitch, também preencherá o formulário W-8BEN, que é obrigatório para parceiros do Twitch. Mantenha todos esses formulários à mão. Você precisará deles quando chegar a hora de declarar seus impostos.

O método de escada

O método de escada é uma maneira de calcular os impostos que você deve, dependendo da quantidade de dinheiro que ganhou. É simples, direto e uma ótima maneira de garantir que você não pague a menos ou a mais. Ganhar US$ 100.000 não significa que você paga imposto de 24% sobre todos os US$ 100.000; a taxa de imposto pode variar.

O método de escada é calculado dividindo sua renda tributável em quatro grupos iguais e determinando qual é seu imposto para cada grupo. Esta é sua faixa de imposto.

Por exemplo, vamos supor que você seja um streamer do Twitch e tenha ganhado US$ 50.000 no ano de 2016. Usando o método de escada, você pegará US$ 50.000 e dividirá em quatro grupos iguais; o primeiro grupo seria de US$ 12.500. Seu imposto para o primeiro grupo seria de 10%. Em seguida, você pegaria US$ 12.500 e dividiria em quatro grupos iguais; o segundo grupo seria de US$ 3.125. Seu imposto para o segundo grupo seria de 15%.

O terceiro grupo é igual ao primeiro: US$ 12.500 divididos em quatro grupos iguais: o imposto para o terceiro grupo seria de 10%. O quarto e último grupo custa US$ 12.500. Este grupo tem uma taxa de imposto diferente dos três primeiros grupos. A taxa de imposto para este grupo é de 25%.

O imposto total para este exemplo seria 10% + 15% + 25% + 25% = 70% dividido por quatro = taxa de imposto de 17,5%.

Esta tabela mostra como você registraria seus impostos para o ano de 2020.

Observação: As alíquotas do imposto de renda mudam anualmente. Isso significa que suas alíquotas de impostos no próximo ano estão sujeitas a alterações.

Impostos estaduais para streamers de carreira

Os impostos variam de estado para estado, e os limites de renda que acionam taxas de imposto mais altas são diferentes para cada estado. As taxas de imposto também são diferentes entre solteiros e casados, portanto, sempre verifique as regras específicas do seu estado. Os impostos também mudam de ano para ano.

Deduções fiscais para streamers de carreira

Os impostos variam de estado para estado, e os limites de renda que acionam taxas de imposto mais altas são diferentes para cada estado. As taxas de imposto também são diferentes entre solteiros e casados, portanto, sempre verifique as regras específicas do seu estado. Os impostos também mudam de ano para ano.

Em 2018, o IRS suspendeu a capacidade de deduzir os itens relacionados a atividades de hobby. Isso significa que qualquer equipamento novo usado para jogos não pode ser deduzido, pois não é considerado parte do negócio. Seus impostos ainda variarão de acordo com o valor que você ganhará, mas não haverá deduções com base na sua configuração.

As deduções fiscais podem fazer uma diferença significativa, especialmente para aqueles que estão em uma faixa de imposto mais baixa. Aqui estão algumas das deduções fiscais que um streamer de carreira pode aproveitar:

• Equipamento de transmissão — qualquer equipamento usado para transmissão ao vivo, como mouse, câmera, microfone, teclados, monitor, CPU e outros tipos de equipamentos relacionados à transmissão, é dedutível. A atualização do equipamento também pode ser deduzida. Isso não inclui jogos.
• Conexão com a internet — como a transmissão ao vivo exige que você use a Internet, o IRS permite uma dedução parcial com base em uma parte da conta da Internet, pois talvez não seja usada apenas para transmissão.
• Serviços comissionados — as taxas pagas por artistas, editores de vídeo e outras cobranças para auxiliar ou ajudar a transmissão podem ser deduzidas.
• Doações para caridade — a partir de 2020, o IRS permitiu que os streamers reivindicassem até US$ 300 em doações sem a necessidade de tributá-los. Isso tende a ser de grande utilidade para canais que realizam transmissões de caridade.

Formulários para impostos de streaming

Os formulários a seguir são usados para pagar impostos sobre sua empresa de streaming. Os impostos sobre a receita de streaming serão pagos em parcelas trimestrais em um 1040-es se você pagar mais de mil dólares em impostos federais a cada ano.

• Tabela de impostos SE — se você tiver uma renda líquida de trabalho autônomo de US$ 400 ou mais, precisará preencher este formulário. Ele é usado para calcular seu imposto de trabalho autônomo e vence em 15 de abril. Este formulário é usado para fazer pagamentos de impostos trimestrais estimados.
• Formulário 1099-MISC — se você recebeu pelo menos US$ 600, deverá receber um 1099-MISC. Você precisará deste formulário para preencher sua declaração de imposto de renda.
• Formulário 1040 — use este formulário para descobrir sua renda tributável total para o ano. Você usará isso para concluir seu 1040-ES e 1040.
• Cronograma SE — use esta programação para calcular seu imposto de trabalho autônomo e preencher seu 1040-ES.
• Formulário 1040 Anexo C — use este formulário para descobrir sua renda tributável se você for autônomo.

Uma observação importante sobre os impostos de streaming

Os materiais fornecidos aqui são apenas para fins informativos. Eles não devem ser substituídos como consultores tributários, jurídicos ou contábeis. Se você tiver alguma dúvida ou preocupação em relação aos seus impostos, procure um contador profissional.